差旅費是指工作人員出差期間產(chǎn)生的住宿費、伙食費、交通費等各項費用。一般公務(wù)人員根據(jù)其職稱不同，報銷的標(biāo)準(zhǔn)也不同，外出地的消費水平不同，差旅費不有所差別。那么差旅費報銷的流程是怎樣的呢?一般先由出差人員填寫差旅費報銷單，然后附上發(fā)票、車票等各種票據(jù)，之后由公司領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)人員分別審核簽字后，由出納人員簽字并付款，完成報銷手續(xù)。

報銷范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機(jī)的票費、住宿費、伙食補(bǔ)助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補(bǔ)助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補(bǔ)助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補(bǔ)助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

報銷原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，

超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標(biāo)準(zhǔn)：員工出差乘坐交通工具、住宿、補(bǔ)助基本標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)差旅費報銷管理制度(管字007)。

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

注意事項

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等

，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費、改簽費、退票費、往返機(jī)場的車費不予報銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報銷單據(jù)明細(xì)項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

需要我們注意的是，對于在出差中超過報銷標(biāo)準(zhǔn)的費用公司是不報銷的，超過部分由自己承擔(dān)，個人消費也不計算在報銷范圍之內(nèi)。員工出差前必須填寫申請單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可，對于需要延長出差時間的，需向領(lǐng)導(dǎo)電話或郵件請示，增加的費用另行計算。

一.一般的差旅費報銷制度及具體流程

二.企業(yè)財務(wù)管理制度及報銷流程

三.備用金管理制度及報銷制度內(nèi)容

四.公司差旅費報銷管理制度及流程是什么

五.公司差旅費報銷制度一般包括哪些內(nèi)容

六.公司員工差旅費報銷管理制度全文

七.關(guān)于公司差旅費報銷制度是什么

八.差旅費報銷管理制度全文解讀

九.企業(yè)差旅費報銷管理制度相關(guān)規(guī)定

十.差旅費報銷管理制度主要內(nèi)容是什么