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    2. 小公司員工管理規(guī)章制度

      2024-05-30 19:06:26 大風(fēng)車(chē)考試網(wǎng)

        (一)總則:

        1.為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)管理以及提高經(jīng)濟(jì)效益,特制定本規(guī)定。

        2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是:

        1〉認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度,遵守《會(huì)計(jì)法》、《公司法》及集團(tuán)公司章程;

        2〉建立健全財(cái)務(wù)管理的各種財(cái)務(wù)管理制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律;

        3〉積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益;

        4〉編制信貸計(jì)劃,積極籌措資金;加強(qiáng)應(yīng)收款管理,搞好資金回籠;厲行節(jié)約,合理使用資金;

        5〉合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用;

        6〉及時(shí)報(bào)送各種報(bào)表,主動(dòng)配合財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)了解、檢查財(cái)務(wù)工作;

        7〉辦理公司交給的其他工作。

        3.公司財(cái)務(wù)部由經(jīng)理兼總會(huì)計(jì)師,下設(shè)主管會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、出納、記帳員。

        (二)崗位職責(zé)制度:

        1.財(cái)務(wù)經(jīng)理兼總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)公司的下列工作:

        1〉編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃;擬定資金籌措和使用方案,開(kāi)辟財(cái)源,有效的使用資金;

        2〉進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消費(fèi)、節(jié)約開(kāi)支、提高經(jīng)濟(jì)效益;

        3〉建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析;定期檢查分析公司財(cái)務(wù)收支、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好參謀助手;

        4〉審核公司原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;

        5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

        2.主管會(huì)計(jì)的工作職責(zé):

        1〉編制和報(bào)送各種報(bào)表;

        2〉辦理信貸手續(xù);

        3〉辦理工商、稅務(wù)、信貸的年檢工作;

        4〉負(fù)責(zé)往來(lái)帳款的核對(duì),及時(shí)收取應(yīng)收帳款;

        5〉負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作;

        6〉當(dāng)好財(cái)務(wù)部經(jīng)理的助手,完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

        3.財(cái)務(wù)處出納的工作職責(zé):

        1〉認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

        2〉嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù);

        3〉嚴(yán)格審核收支憑證,加強(qiáng)支票管理,嚴(yán)格支票使用手續(xù);

        4〉積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作,及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表;

        5〉配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理;

        6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

        4.財(cái)務(wù)處記帳員的工作職責(zé):

        1〉認(rèn)真審核記帳憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng);

        2〉審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性,是否符合有關(guān)規(guī)定,是否有不合法、不合理的收支憑證,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)處理;

        3〉及時(shí)完成帳簿的登記工作;

        4〉打印、裝訂憑證和帳簿,完成會(huì)計(jì)資料的歸檔工作;

        5〉負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢(xún)工作;

        6〉完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。

        (三)財(cái)務(wù)管理制度:

        1.事業(yè)部(分公司)承攬工程必須經(jīng)公司承攬,一切收入款項(xiàng)必須撥入公司帳戶(hù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部(公司)。分公司實(shí)行獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧,稅金由公司代扣。

        2.各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在任職期間,應(yīng)實(shí)行抵押或協(xié)議的方式對(duì)項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé),抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定,以個(gè)人不動(dòng)產(chǎn)抵押的必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)登記、公證。

        3.公司實(shí)行合并報(bào)表及年度審計(jì),每月27日是公司的結(jié)帳日期,一年一度的審計(jì)工作由公司統(tǒng)一安排。

        財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證,會(huì)計(jì)、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字,所購(gòu)材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫(kù)手續(xù)。

        4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理;對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

        5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,并請(qǐng)求查明,做出處理。

        6.財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù),并有專(zhuān)人監(jiān)交。

        7.公司必須按會(huì)計(jì)制度和稅法規(guī)定提取福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、折舊等,發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)、贊助費(fèi)、罰款等按規(guī)定列支,不得列支成本,超支的招待費(fèi)由本單位自有資金列支。

        8.公司的工資、獎(jiǎng)金按不超過(guò)產(chǎn)值25%的工資含量(在稅務(wù)政策不變的前提下)列支成本,超出部分按稅法規(guī)定繳納所得稅。

        9.未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎(jiǎng)金,對(duì)發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個(gè)人所得稅的,由本公司代扣,個(gè)人負(fù)擔(dān)。

        10.各部室(事業(yè)部、分公司)不得私自設(shè)立帳戶(hù),不得坐支任何收入款項(xiàng),不得簽發(fā)空頭支票。

        11.公司根據(jù)利潤(rùn)總額,先彌補(bǔ)前年度虧損,再按規(guī)定計(jì)提企業(yè)所得稅,按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后,再進(jìn)行分配,其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定,報(bào)公司總裁審議決定。

        12.公司對(duì)各分公司、事業(yè)部的閑置資金,在不影響分公司使用的前提下進(jìn)行調(diào)配,需長(zhǎng)期使用時(shí),經(jīng)公司經(jīng)理同意,辦理借款手續(xù),實(shí)行有償使用,使用單位按同期銀行貸款利率計(jì)算并支付利息。

        (四)支票、匯票、發(fā)票管理制度:

        1.公司支票由出納員保管,支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字,然后按批準(zhǔn)金額封頭,填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

        2.支票使用后憑支票存根,原始憑證由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、負(fù)責(zé)人審批,填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

        3.支票使用后未交回存根,財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從工資中扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣,直至領(lǐng)用人完成報(bào)帳手續(xù)。

        (五)現(xiàn)金管理制度:

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